出纳岗位职责及工作流程

出纳岗位职责及日常工作流程出纳的工作：

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，

由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，

进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则：

工作事项及审验等程序

失误防范及纠正程序

现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖\"现金付讫章\"。

多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。

不得\"坐支\"。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符

做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后账务章交总经理处。

报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴。

若有，应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。

若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。

若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。 若无，不予报销。

1.出纳工作的每日流程 出纳工作的每日流程一般是：

（1）上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余额。

（2）请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列明。

（3）根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。

（4）办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入来源。

（5）对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。

（6）根据收、付款单据，编制记帐凭证。

（7）根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每日结出余额。

（8）逐笔注销工作安排簿中已完成事项。

（9）下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。

（10）对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。

（11）对发票、收据等进行清点，合适当日相关业务。

（12）对未完成的经济也列明待处理。

（13）编制出纳日报表，反映单日资金收支情况。

（14）临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。

出纳与其他会计之间是一种什么样的的关系

会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。

第一，总账会计、明细账会计和出纳，各有各的分工。总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；
明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料；
出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。

第二，它们之间又有着密切的联系，既互相依赖又互相牵制。出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递；
它们相互利用对方的核算资料；
它们共同完成会计任务，不可或缺。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类

账，总分类账与其所属的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。这样，出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系，三者之间必须相互核对保持一致。

第三，出纳与明细账会计的区别是只相对的，出纳核算也是一种特殊的明细核算。它要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存人的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对；
“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额，与开户银行进行核对。月末都必须按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。

第四，出纳工作是一种账实兼管的工作。出纳工作，主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算，以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管；
银行存款，由出纳办理收支结算手续．既要进行出纳账务处理，又要进行现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务。在这一点上和其他财会工作有着显著的区别。除了出纳，其他财会人员是管账不管钱，管账不管物的。

对出纳工作的这种分工，并不违背财务“钱账分管”的原则，由于出纳账是一种特殊的明细账，总账会计还要设置“现金”、“银行存款”、“长期投资”、“短期投资”等相应的总分类账对出纳保管和核算的现金、银行存款、有价证券等进行总金额的控制。其中，有价证券还应有出纳核算以外的其他形式的明细分类核算。

第五，出纳工作直接参与经济活动过程。货物的购销，必须经过两个过程，

货物移交和货款的结算。其中货款结算，即货物价款的收入与支付就必须通过出纳工作来完成；
往来款项的收付、各种有价证券的经营以及其他金融业务的办理，更是离不开出纳人员的参与。这也是出纳工作的一个显著特点，其他财务工作，一般不直接参与经济活动过程，而只对其进行反映和监督。

出纳的日常工作内容有哪些

出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。

1.货币资金核算。日常工作内容有：

（１）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

（２）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

（３）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，

不准签发空头支票。

（４）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

（５）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

（６）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

２、往来结算。日常工作内容有：

（１）办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；
企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；
低于结算起点的小额款项结算；
根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；
应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报

销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。

（２）核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

３、工资核算。日常工作内容有：

（１）执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。

（２）审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等)，计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记帐凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册，并注明记帐凭证编号，妥善保管。

（３）负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

出纳的核算方法是什么

出纳核算方法是完成出纳任务的手段，与整个会计核算方法基本相同。主要包括设置账户、复式记账、审核和填制凭证、登记账簿、财产清查、编制报表，以及对出纳核算资料进行分析和利用等方法。

(１)设置账户。设置账户是对核算对象的具体内容进行分类反映和监督的一种专门方法。就出纳核算而盲，要分现金、每一种银行存款、每一种有价证券设置账户进行记录和核算。出纳常设账户有：“现金日记账”、“银行存款日记账——结算户存款”、“银行存款日记账——××专户存款”、“长期股权投资——股票投资(××股票)”、“短期投资——股票投资(××股票)”等。

(２)复式记账。复式记账是对每一项经济业务通过两个或两个以上有关账户相互联系起来进行登记的一种专门方法。在我国，几十年来“增减记账法”、“收付记账法”、“借贷记账按”三种复式记账方法同时应用。但随着新的预算会计制度的出台，各企事业单位和行政单位统一使用“借贷记账法”记账。所以，目前企业出纳记账应当采用借贷复式记账的方法。

(３)审核与填制凭证。审核并填制凭证，是为了保证会计核算质量，审查经济活动的合团牲、合法性而采用的一种专门方法。出纳人员对经济业务进行账务处理，在过账前，也要复核有关原始凭证，填制或复核记账凭证。原始凭证是经济业务的书面证明，是记账的依据，对记录每一经济业务的原始凭证进行严格的审核，并根据经审核后的原始凭还填制记账凭证，然后再据以记账，可以保证核算质量，明确经济责任。出纳人员对原始凭证的复核与专管费用报销人员对原始凭证的审核是两个不同的过程，出纳人员的复核是一种复查性的，是保证会计核算质量的重要的和必不可少的一种手段，是出纳

工作的一个步骤，而费用报销的审核则是一项专门的财务管理工作；
出纳人员不得兼管费用报销等审核工作。

(４)登记账簿。登记账簿是根据记账凭证，在账簿上连续、系统、全面地记录经济业务的一种专门方法。按照记账的正规方法和程序登记账簿，并定期进行对账、结账，可以提供完整的、系统的核算资料。出纳日记账要逐笔序时进行登记，定期结出借贷发生额与余额，出具出细报告单与总账会计进行核对。其中现金日记账还要每日结出余额，并与库存现金核对。

(５)财产清查。财产清查是对各项资产物资进行实物盘点，账面核对以及对各项往来款项进行查询、核对，以保证账账、账实相符的一种专门方法。通过财产清查，可以查明各项资产物资、债权债务、所有者权益等情况，加强物资管理，保持账记与实存的一致性，并为编制报表提供可靠的资料。出纳要每天清点核对库存现金，经常性地与银行进行账目核对，适时清点核对库存各种有价证券和结算票据。

(６)编制会计报表。编制会计报表是以表格形式，定期总括地反映经济活动和财务收支情况的一种专门方法。编制会计报表，可以反映企业财务状况、经营成果和预算、计划的执行情况，为企业增产节约、提高经济效益提供可靠的资料；
为有关政府部门进行宏观调控提供有关信息；
为投资人、债权人进行投资决策提供所需资料。出纳部门主要是报告本单位现金收支与结存情况，现金收支计划的实现情况，资金利用情况，资金使用效益等情况。

(７)会计分析。对核算资料进行分析利用，是对核算资料所反映的各项经济指标进行对比分析，以便挖掘收入潜力，找出降低成本办法，扩大经营成果。

上述专门方法构成了一个完整的总体，它们是相互联系，紧密结合的，必

须一环紧扣一环。缺少哪一环，或在哪一个环节上出了问题，都将影响整体核算质量。

出纳账务处理的基本程序是什么

账务处理程序，也称会计核算组织程序，是指会计数据的记录、归类、汇总、呈报的步骤和方法。也就是说从原始凭证的整理、汇总，记账凭证的填制、汇总，日记账、明细分类账、总分类账的登记，到会计报表编制的步骤和方法。科学地组织账务处理程序，对提高会计核算质量和会计工作效率，充分发挥会计的职能，具有十分重要的意义。

目前，我国企业、事业、机关等单位的会计常用的账务处理程序主要有四种，它们是：记账凭证账务处理程序；
汇总记账凭证账务处理程序；
科目汇总表账务处理程序；
多栏式日记账账务处理程序。各种账务处理程序的主要区别在于对汇总凭证、登记总分类账的依据和办法的要求不同。在各种程序下，对于出纳人员来说，出纳业务处理的步骤和方法基本相同

现金出纳岗位职责及工作流程

一、现金岗位职责

(1)认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》和各项企业会计制度。

(2)严格遵守现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。保证库存现金不得超过限额，不准坐支，不准挪用，不准白条抵库现金。

(3)严格按照现金管理规定和程序，审查各种报销或支出的原始凭证，根据手续完备的原始凭证进行现金收付款业务，对违反财务制度规定或计算有误的凭证，拒绝办理报销手续。

(4)设置并登记“现金日记账”，结出每日余额，与财务软件账面数进行核对；
按日盘点库存现金，并与账面数进行核对，做到日清月结。

(5)加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真保管好现金和各种印章。

二、现金出纳岗位工作流程 1、现金收款流程: 根据会计开具的收据收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经办人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联、抵扣联、出门证联等）给交款人——→凭记账联登记现金日记

1 账——→将收据第③联（或发票记账联）传相应岗位签收制证——→会计主管稽核。

2、现金付款流程: 每天上午按用款计划经会计主管审核开具现金支票——→银行出纳盖印鉴、会计主管稽核并盖印鉴 ——→通知厂办派车且保安人员随从提取现金——→提现凭单转费用核算岗制证——→登记现金日记账——→会计主管稽核—。

下午视库存现金余额送存银行——→通知厂办派车且保安人员随从现金存银行——→存款凭单转费用核算岗制证——→登记现金日记账——→会计主管稽核。

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金日记账——→会计主管稽核。

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现金出纳岗位职责及工作流程

一、现金岗位职责

(1)认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》和各项企业会计制度。

(2)严格遵守现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。保证库存现金不得超过限额，不准坐支，不准挪用，不准白条抵库现金。

(3)严格按照现金管理规定和程序，审查各种报销或支出的原始凭证，根据手续完备的原始凭证进行现金收付款业务，对违反财务制度规定或计算有误的凭证，拒绝办理报销手续。

(4)设置并登记“现金日记账”，结出每日余额，与财务软件账面数进行核对；
按日盘点库存现金，并与账面数进行核对，做到日清月结。

(5)加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真保管好现金和各种印章。

二、现金出纳岗位工作流程

1、现金收款流程: 根据会计开具的收据收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经办人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联、抵扣联、出门证联等）给交款人——→凭记账联登记现金日记

1 账——→将收据第③联（或发票记账联）传相应岗位签收制证——→会计主管稽核。

2、现金付款流程: 每天上午按用款计划经会计主管审核开具现金支票——→银行出纳盖印鉴、会计主管稽核并盖印鉴 ——→通知厂办派车且保安人员随从提取现金——→提现凭单转费用核算岗制证——→登记现金日记账——→会计主管稽核—。

下午视库存现金余额送存银行——→通知厂办派车且保安人员随从现金存银行——→存款凭单转费用核算岗制证——→登记现金日记账——→会计主管稽核。

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金日记账——→会计主管稽核。

出纳岗位职责及业务流程设计篇1:出纳岗位职责及业务流程设计

序言摘要 成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程现状(一)成都富谦融资担保有限公司简介 (二)成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程现状 (一)出纳工作操作不规范(二)出纳人员素质不高 (三)出纳的工作作风不严谨 (四)内部监督弱化、不完善 对于成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程的解决方法 (一)首先要不断的提高出纳人员的职业道德精神(二)出纳人员应该坚持准则 (三)做好出纳工作业务流程 (四)完善现金管理条例 (五)严格审查出纳人员的任职资格 后记 随着现在的社会越来越进步，经济越来越发展的社会中。出纳岗位在一个企业中必不可少的岗位，毕竟它涉及到资金的运作，所以，相对的就出现了出纳岗位的 职责。出纳岗位的职责是属于财务管理的一个部分，受到一定的法律约束。所以， 在企业建立出纳时伴随着出现的就是出纳岗位的职责。在法律的规定中，一个企业 要建立一个健全的会计制度，出纳就是会计循环中的一个重要环节，而出纳的职责 也是必不可少的。出纳的职责是约束一个出纳岗位工

作人员的行为规范。在一个企 业的内部牵制制度也规定了企业的职务分离、钱财分离、账务分离的原则，所以， 出纳是一个独立的岗位，领导不得兼任，会计不得替代。做的好的出纳岗位是可以 帮助企业节约成本资金的，规范企业的业务流程。做的不好的出纳岗位会导致企业 的业务不清不楚，账务错乱，财务流失。例如:没有根据真实的原始凭证来记录的 账务会导致企业的资金去向不明，因此，企业要想发展壮大，就必须对公司出纳岗 位职责与业务流程进行全面的了解与把握。

要:出纳岗位，是管理现金、银行存款及有价证劵，办理本公司现金支付、银行结算等货币资金管理的要求。各企业可根据企业规模的大小、货币资金的管理 和出纳工作的繁简来设置出纳机构或出纳岗位。本次论文当中，通过研究成都富谦 融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程的体系不健全，出纳岗位设置不合理， 出纳岗位人员素质不合格，出纳岗位没有有效利用等一系列问题，探究其具体有效 的解决办法，从而为中小企业出纳岗位职责与业务流程的改进提出建议。

关键词:出纳岗位职责 业务流程 成都富谦融资担保有限公司简介成都富谦融资担保有限公司是四川省政府金融办批准设立的融资性专业担保公 司。本公司业务范围为贷款担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保及其 它

融资性担保业务，与担保有关的融资。公司的经营宗旨是，以信用增级为服务方 式，提升企业信用，改善社会信用资源配置，提升市场交易效率，促进社会信用体 系和信用文化建设，为国民经济和社会发展服务。公司愿景是成为国内最具竞争力 的非标准金融和信用增级服务的集成商。

(二)成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程现状 成都富谦融资担保有限公司的出纳岗位职责及业务流程现状: 1、负责办理现金、银行收、付款业务，妥善保管现金及收据、支票等资金 往来票证。

2、真贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两条线货币资 金管理制度，规范资金流向和流量，不得坐支现金。

3、办理收、付款业务时，坚持见票付款、收款开票的原则。

4、严格执行支票使用管理制度，设立支票备查簿，完善支票使用审批手续。 5、根据会计凭证逐笔登记现金(分收入和支出)及银行存款日记帐，日清日 结。每日核对库存现金，做到帐实相符，出现差异及时汇报，作出处理。

6、及时准确传递收付款单据，由核算会计进行帐务处理，签章确认收付款凭 7、月末与总帐核对现金和银行存款余额，按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表，交财务主管审核。

8、及时编制现金支出旬报表，并报送给财务总监、财务部长。

9、根据现金支出预算监督现金支出，定期进行现金支出预算分析; 协助编制 公司现金流量表。

10、负责银行承兑汇票的收付、核对及登记工作。 11、保守本公司的商业秘密。

健全的出纳岗位体系对公司发展的重要意义出纳是按照有关规定和制度，办理本公司的现金收付、银行结算及有关账务， 保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要 是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单 位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包 括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各公司 会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。出纳是随着货币及货币兑换业的出现而 产生的，所谓“出”即支出，付出;而“纳”即收入。具体地讲，出纳工作是管理 货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。所以，建立一个健全的出纳岗位 体系在本公司里也是至关重要的。出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济

利益，工作 出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好 出纳工作的起码条件。而且，一个健全的出纳岗位体系会明确本公司的职责，增加 本公司的资金透明度，吸引更多的投资商扩大本公司的经济业务。

出纳工作操作不规范目前鉴于客观和主观方面的原因，在成都富谦融资担保有限公司出现了:在出 纳工作中出现了一些不按照会计秩序、不遵守时间约定等情况，导致出纳工作缺乏 透明度，有欠规范，需要在今后的工作中加以注意。在成都富谦融资担保有限公司 就出现了一些工作人员不及时的上班，让别人代替打卡时间之类的。出纳很少的时 候出现没有到规定日期到银行进行对账并进行记账登记的情况，或者是利用手中职 权，不及时公布现金的收支情况和记账情况，致使职工的知情权受到侵犯。还有公 司的公有款项随意的开支，操作不规范，坐支挪用收入，支票不规范等情况。出纳 有时候还不熟悉操作业务的就把账户乱记或错记的情况。

出纳工作人员素质不高企业改革虽然继续深化，人事变动也有所变化，但是依然没有改变过去的用人 机制和奖惩制度存在的问题。导致出纳人员思想觉悟低、道德品质差、工作责任心 不强。在成都富谦融资公司出现过在上班期间打打游戏的、上网的。让不能遵纪守 法的人担任了出纳工作，

为其徇私舞弊和贪污公款创造了可乘之机。其形成原因是 自己的自制力差，也受到了一些社会风气的影响。同时违背了真实收付与据实管理 的工作特点。

出纳的工作作风不严谨要做好出纳工作首先要热爱出纳工作，要有严谨细致的工作作风和职业习惯。

作风的培养在成就事业方面至关重要。出纳每天和金钱打交道，稍有不慎就会造成 意想不到的损失，出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风，概括起来就是: 精力集中，有条不紊，严谨细致，沉着冷静。精力集中就是工作起来就要全身心地 投入，不为外界所干扰;有条不紊就是计算器具摆放整齐，钱款票据存放有序，办 公环境洁而不乱;严谨细致就是认真仔细，做到收支计算准确无误，手续完备，不 发生工作差错;沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变，化险为夷。但是，在成都 富谦融资担保有限公司在这些方面的做法还不是很完善，存在着漏洞。而且还没有 做到现金、有价证券、票据、各种印鉴，既要有内部的保管分工，各负其责，井相 互牵制;也没有有对外的保安措施，从办公用房的建造，门、屉、柜的锁具配置， 到保险柜密码的管理，都要不符合保安的要求。所以，在成都富谦融资担保有限公 司的出纳人员既要密切配合保安部门的工作，更要增强自身的保安意识，学习保安 知识，把保护分管的公共财产物资的安全完整作为首要任务来完成。

内部监管弱化、不完善在成都富谦融资担保有限公司里内部的监管政策没有彻底的实施下去，而且监 管体系不完善。一些企业领导注重所谓的“政绩”，由于部门及本公司的利益驱使， 为了公司主管及公司的绩效及会计内部监管不健全和公司负责人的直接干预的影响 下，其中又因为出纳人员的工作完全在公司负责人的管理、领导下，具有天然的从 属性与被管理性。公司负责人有着独立的人事分配权和劳动使用权。出纳员根本对 其不具备监督职能，使得他们在公司的现金管理工作中有着从属性与被管理性。这 种从属性与管理性使得他们的利益与公司息息相关，往往为了公司的利益或在其的 授意、暗示、指令下篡改公司的原始数据，就已经没有独立的行使反应和监督的特 点了。这主要是出纳员工作没有像审计工作那样的特定的独立性造成的。再加上公 司里的外部利益和内部制度的双从压力下造成的。是公司负责人的弄虚作假的主观 意志及不科学、不完善的内部管理制度，缺乏高层监督造成的出纳人员的职业道德 客观丧失。

三、对于成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程问题的解决方法 做好出纳工作并不是一件很容易的事，它要求出纳员要有全面精通的政策水平， 熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。

首先要不断的提高出纳人员的的职业道德精神清正廉洁是 出纳员的立业之本，也是出纳员职业道德的首要方面。

1、敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使知识和技能 适应所从事工作的要求。

2、熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制 度，并结合会计工作进行广泛宣传。

3、依法办事。会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定 的程序和要求进行会计工作，保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

4、客观公正。会计人员在办理会计事务中，应当实事求是，客观公正。

5、搞好服务。会计人员应当尽其所能，为改善单位的内部管理、提高经济 效益服务。

6、保守秘密。会计人员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位领 导同意外，不能私自向外界提供或泄露单位的会计信息。

出纳人员应该坚持准则出纳员肩负着处理各种利益关系的重任，只有坚持原则，才能正确处理国家、集体与个人的利益关系。在工作中，有时需要牺牲局部与个人利益以维护国家利益， 有时需要为了维护法律、法规的尊严而去得罪同志和领导。这些都是出纳员应该坚 持和必须做好的。长期以来，广大出纳员在工作中坚持原则，无私无畏地维护财经 纪律，不少出纳员因此受到国家和人民的表彰和嘉奖。

这是出纳人员的荣誉。当然， 也有一些出纳员因坚持原则而遭打击报复，但坚持原则终究会得到社会的理解和支 持，打击报复迟早会受到处罚。为了保障国家和集体的利益，保护社会主义公共资 财，广大出纳员要真正肩负起国家赋予的实行会计监督的职责，在出纳工作中坚持 原则，自觉抵制不正之风，为维护会计工作秩序的正常进行贡献力量。

做好出纳工作业务流程1、办理银行存款和现金领取。

2、负责支票、汇票、发票、收据管理。

3、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

4、负责报销差旅费的工作。

(1)员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总 经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

(2)员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票， 先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳 给予报销。

5、员工工资的发放。

完善现金管理条例会计范畴中的现金又称库存现金，是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞， 包括库存的人民币和各种外币。现金是流动性最大的一种货币资金，它可以随时用 以购买所需物资，支付日常零星开支，偿还债务等。

在这里，需要特别指出的是“现金”一词，依国际惯例解释，

是指随时可作为流通 与支付手段的票证，不论是否法定货币或信用票据，只要具有购买或支付能力，均 可视为现金。所以，现金从理论上讲有广义与狭义之分。狭义现金是指企业所拥有 的硬币、纸币，即由企业出纳员保管作为零星业务开支之用的库存现款。广义现金 则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。中国所采用的是狭义 的现金概念。

现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》， 现金管理的基本原则是: (1)开户单位库存现金一律实行限额管理。

(2)不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行 对企业的现金进行有效地监督和管理。

(3)企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。

(4)收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确 有困难的，应由开户银行确定送存时间。

(5)严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使 用现金。

(6)不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要 现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。

(7)企业之间不得相互借用现金。

严格审查出纳人员的任职资格出纳人员的任职资格: (1) 会计、财务等相关专业中专以上学历，有会计从业资格证书; (2)了解国家财经政策和会计、税务法规，熟悉银行结算业务; (3)熟练使用各种财务工具和办公软件，且电脑操作娴熟，有较强的责任心， 有良好的职业操守，作风严谨; (4)善于处理流程性事务、良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力; (5)工作细致，责任感强，良好的沟通能力、团队精神。

后记(致谢) 在现今的这个社会领域里，每一天的世界都在发生着变化，要想跟上这个时代 的脚步，我们就必须每天都要进步。我们要关注自己身边的人、事，让自己更加的 了解这个社会，明白这个社会所需要的是什么样的人才，我就可以更好地做准备。

我要成为一个对社会有用之人，成为一个对国家有贡献的人。

在学校里，我学到了很多知识、人际关系、生活、工作、礼节等很多东西。真 挚的感谢教导过我的老师、辅导员。他们让我明白了在社会中生活是要靠自己努力 的，谁都帮不了你。生命是自己的，生活也是自己的，没有人可以代替。在社会中， 我在成都富谦融资担保有限公司学到的出纳岗位经验，增加了我的社会阅历，增加 了我的工作经验。

最后，真挚的感谢龚碧慧老师在毕业这几个月中对我的毕业论文精心指导和帮 助找出错误让我修改的耐心。感谢我

在成都职业技术学院学到的一切和收获的一切。

这些都会再我的记忆中深深地牢记。

毕业设计指导教师评语 评语: (这张表，要在最后定稿的时候和毕业设计一起打印出来。交给我，我来写评语) 评分: 指导教师签名: 毕业设计评阅人评语毕业设计评阅人评语 (这张表，要在最后定稿的时候和毕业设计一起打印出来。交给我，写评语) 评分: 评阅人签字: 毕业设计评语评分: 组长签名:篇2:出纳岗位职责及业务流程设计

小编精心推荐: 下面是提供的公司，欢迎阅读。

一、支票管理 1、银行票据的发放: (1) 根据业务需要，申请人领用银行票据须填写《支票领用单》，并经总经理或总经理授权的人员签署同意后，方可出具银行票据。若遇金额不确定的情况，应在最高位填上 , 标识，以限定其最高使用额度。

(2) 根据公司总经理或总经理授权的人员审批的《支票领用单》，正确出具银行票据

。审核《支票领用单》上是否填写齐全规范，要求填写领用人、审批人、金额、收款单位、用途等。

(3) 使用支票管理系统，填制支票或其它银行票据，并打印出具。

2、银行票据的购买: 为方便公司对银行票据的管理，购买银行票据事先经财务主管签字批准，每一次购买的数量限定支票为100张、其它票据为两本。对已购买的银行票据要在支票管理系统中登记，做到有据可查，使其有可追溯性。

未用银行票据必须锁在财务室保险箱中。

3、银行票据的作废: 对作废的银行票据要做到及时回收，杜绝在外单位或不相关的部门保管。

4、银行票据的跟踪核销: 为便于帐目的管理，支票及其它银行票据出具后应及时催回银行票据存根和相应发票，以便登记帐目或录入 金蝶 财务系统。

5、余款或购货款必须经公司总经理或总经理授权的人员及资金管理员( )审核签字，后方可出票。

6、支票出票后4日内要跟踪票根的回笼情况，对超期的要查明原因并提醒相关业务人员及时收回。

对领用时金额不确定的银行票据，在收回票据后，当天将实际金额录入支票管理系统和 金蝶 财务系统。

7、银行票据出票后，及时整理《支票领用单》，并与支票管理系统出票记录核对，使其一致。每使用支票(100张、包括作废票据)需打印出票清单，附在《支票领用单》中一并装

订，经总经理审批后由公司统一保存。

8、支票管理系统要每周做一次备份。

二、现金管理和报销款的支付

1、对所有现金报销的单据要审核发票的真实性，业务的合理性，金额的正确性，检查是否有陈平董事长签字和经办人员签字。

2、对不符合财务要求的报销单应要求报销人重填并重新审核。发票涂改或严重缺损的应拒绝接收。

3、核对无误后，按实际金额支付报销款，并请报销人在报销单上签字，作为签收依据。 4、驾驶员报销要先审核其出车记录，查看行车任务、地点、汽油消耗是否符合公司标准(每升油行驶10-13公里)、用车人签字。同时其他停车费、过路费、汽油费发票必须有使用人或人签字证明方可报销。[ 5、交纳水、电、煤、电话费及物业管理费时，须按月按号分别做好登记，记录以备核查。

6、严格执行每周统一付款。

7、为确保现金的安全性，除每月发薪日外，保险箱内现金总额不得超过1万元整。

三、工资发放

1、每月按工资表发放工资、补贴等报酬。

2、对享受手机补贴的员工，须按其电话帐单或发票金额参

照报销对金额小于补贴金额的按发票金额实报，并要求未达到补贴金额的退回差额。

3、按照工资保密的原则，发放工资前要把相应的内容隐蔽，不得以任何形式向任何人透露与其不相关的内容。

4、发放工资时，需经当事人当面点清，核实发放金额是否正确。 四、签章与保险箱钥匙的管理

1、印签章与支票必须分开存放，并妥善保管。 2、保险箱钥匙必须随身携带，并要分两地存放。

3、定期更新保险箱密码。

五、帐务处理

1、每日10点前结算出每个银行余额，编制银行余款日报表并上报公司领导。 2、依据单据在 金朴满(财务软件) 财务系统中填制凭证，摘要栏要尽量写完整业务相关内容，以备日后查询。

3、每日依部门审核ERP软件中往来帐收付款金额的正确性。

4、每天及时登记银行存款手工日记帐，检查进帐单大小写的正确性，银行业务章盖是否戳盖。

5、银行日记帐与现金日记帐必需做到日结日清。

6、月底必须核对银行帐，如发现以外支付情况必须当场汇报公司领导。按时填写银行 未达帐调节表 。

7、公司购入的固定资产，办公易耗品等物品报销时，须收回相应的保修卡，保修单等资料并妥善保管，以备不时之需。

六、其他事项

1、遇请假或出差，临时交付其他财务人员工作时，应以书面的方式交接工作，做好备忘记录，当事人双方签字认可。接班后也以书面的方式交接工作。

2、按公司需要办理银行开户或撤销账户业务，及时交纳各种。 3、处理公司领导临时交办的任务。

出纳岗位职责

1.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。

2.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责及时送交银行。

3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。 4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。

5.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。

6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。

7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价、贵重物品的管理。

8.负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。

9.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和 白条 顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。

10.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。

11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制 银行存款余额调节表 ，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。

12.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。 13.完成领导交办的其它临时性工作。

出纳岗位职责或者说出纳工作职责有很多版本，但基本内容不变，都是对出纳的主要工作进行、归纳和整理，现特综合整理几个比较全面、比较有典型代表的出纳岗位职责和出纳工作职责给大家，希望本文对想从事或正在从事出纳工作

的朋友会有所帮助，并节省大家的时间，看了本文后不用因了解出纳岗位职责或者说出纳工作职责再花费更多的时间。

出纳岗位职责(出纳工作职责)全面版: 什么是出纳? 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。

出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴

上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。 A 现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖 现金付讫章 .多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行，不得 坐支 .4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

B 银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。

C 报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。

若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销 出纳岗位的职责是什么 出纳岗位的职责一般包括: (1)办理现金收付和结算业务; (2)登记现金和银行存款日记账; (3)保管库存现金和各种有价证券; (4)保管有关印章、空白收据和空白支票。

出纳员三字经

出纳员，很关键;静头脑，清杂念。

业务忙，莫慌乱;情绪好，态度谦。

取现金，当面点;高警惕，出安全。

收现金，点两遍;辨真假，免赔款。

支现金，先审单;内容全，要会签。

收单据，要规范;不合规，担风险。

账外账，甭保管;违法纪，又罚款。

出纳人员的职责是什么

出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《工作规范》、等财会法规，出纳员具有以下职责: 1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要

怎样进行出纳人员的内部分工

单位规模较大、业务复杂、出纳人员有两名以上的单位，要在出纳部门内部实行岗位责任制，要对出纳人员的工作进 行明确的分工，使每一项出纳工作都有出纳人员负责，每一个出纳人员都有明确的职责。出纳人员的具体分工，要从管理的要求和工作便利等方面综合考虑。通常可按现金与银行存款，银行存款的不同户头，票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进行分工。也可以将整个出纳工作划分为不同的阶段和步骤，按工作阶段和步骤进行分工。对于公司内部 结算中心 式的出纳机构中的人员分工，还可以按不同分公司定岗定人。

出纳的日常工作内容有哪些

出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容、

    1.货币资金核算。日常工作内容有:     (1)办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖 收讫、付讫 戳记。

出纳人员应该遵守哪些职业道德, 出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好的职业道德，很难顺利通过 金钱关 。与其他会计人员相比较，出

纳人员更应严格地遵守职业道德。

    一般会计人员应该遵守的职业道德是:     (1)敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。(2)熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规;规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。(3)依法办事。会计人员应当按照 怎样根据会计业务的特点书写 摘要 ? 会计凭证中有关经济业务的内容的摘要必须真实。在填写 摘要 时，既要简明，又要全面、清楚，应以说明问题为主。写物要有品名、数量、单价;写事要有过程;银行结算凭证，要注明支票号码、去向;送存款项，要注明现金、支票、汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转，应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方科目。要求 摘要 能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉，切忌含糊不清。

什么是凭证传递?凭证传递应注意哪些事项, 会计凭证的传递，是指会计凭证从填制或取得时起，经审核、记帐到装订保管的全过程。各单位在制定会计凭证的传递程序，规定其传递时间时，通常要考虑以下两点内容: (1)根据各单位经济业务的特点、企业内部机构组织、人员分工情况，•以及经营管理的需要，从完善内部牵制制度的角度

出发，规定各种会计凭证的联次及其流程，使经办业务的部门及其人员及时办理各种凭证手续，既符合内容牵制原则，又提高工作效率。

(2)根据有关部门和人员办理经济业务的必要 对于各种有问题的原始凭证怎样处理, 在审核原始凭证的过程中，会计(出纳)人员要认真执行《会计法》所赋予的职责、权限，坚持制度、坚持原则。对违反国家规定的收支，超过计划、预算或者超过规定标准的各项支出，违反制度规定的预付款项，非法出售材料、物资，任意出借、变卖、报废和处理财产物资，以及不按国家关于成本开支范围和费用划分的规定乱挤乱摊生产成本的凭证，会计人员应拒绝办理。对于内容不完全、手续不完备、数字有差错的凭证，会计人员应予以退回，要求经办人补办手续或进行更正。对于伪造或涂改凭证等弄虚作假、严重违法的原始凭证，会计人员在不拒绝办理的

怎样办理出纳工作的交接手续, 《会计法》第二十四条规定: 会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。

出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。出纳员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。办好

交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防止账目不清、财务混乱。

出纳工作交接要做到两点:一是移交人员与接管人员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清理.出纳岗位职责(出纳工作职责)通俗版: 一、日常管理

1、设置 银行存款日记账 ，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅。

2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。

3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。 4、出纳员每周一向公司经理上报 银行存款收付周报表 。

5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。

6、公司银行付款由公司经办人员填写 付款审批单 ，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。

7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内公司经理、销售部经办人员。 二、现金管理

1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖 现金收讫 和 收款人 印章。

2、公司支付现金范围:农副产品收购;公司员工工资、津贴、奖金;个人劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费;结算起点以下的零星支出(公司结算起点为500元);公司总经理批准的其它开支。

出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。

3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。

4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。

5、出纳员从银行提取备用金填写 现金领用单 ，经财务部部长、公司经理批准后提取。

6、公司员工因工作需要借用现金，需填写 借款单 ，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。

7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，

公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。

8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。

三、支票管理

1、公司支票由出纳员专人保管。 2、公司 财务专用章 和 法人代表章 分别由财务部部长与出纳员各自保管，支票盖章时 财务专用章 由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。

3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。 出纳岗位职责(出纳工作职责)特色版: 部门:财务部 岗位名称:出纳 直接主管:财务部经理 职责范围

按重要顺序依次列出每项职责及其目标 负责程度 全责/部分/支持 考核指标 数量、质量 现金职责

严格执行《现金管理暂行条例》，正确使用现金开支范围;接到会计凭证，经办人签字后，复核完毕后可予以办理有关手续，并妥善保管、传递及装订凭证;严格执行现金备用金制度，不坐支现金、不白条抵库，妥善保管现金，收支现金必须做到一事一清;定时盘库，做到日清月结，出现长短款现象，要迅速查明原因并及时领导妥善处理。

全 责 及时、准确 银行职责

严格执行货币资金政策及有关规定，管理各项资金的合理使用，确保资金安全无失;妥善使用和保管银行及个人印鉴;接到会计凭证，经办人签字后，复核完毕后可予以办理有关手续，并妥善保管、传递及装订凭证;及时购回银行票据，按规定开出银行支票;及时索要银行对帐单，编制银行余额调节表;及时搜集新进人员名单，办理工资代发卡，保证工资的及时发放。

全 责 及时、准确

出纳岗位职责(出纳工作职责)简洁版版: 一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。

二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数 字准确、日清月结。

三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。

四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。

五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。 六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。

七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。

八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。

九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。

十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。 十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。

出纳岗位职责(出纳工作职责)标准版版: 1.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。

2.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核 岗盖预留银行印章后，负责及时送交银行。

3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。 4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。

5.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。

6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。

7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。

8.负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。

9.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和 白条 顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。

10.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。

11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制 银行存款余额调节表 ，做好未达账项的

清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。

12.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。 13.完成领导交办的其它临时性工作。

财务出纳岗位职责

1、按照国家法令和财务制度及现金管理条例的有关规定，对经有关人员审批后的合法的收支凭证，办理收支手续。对违反财务制度的收支业务，有权拒绝办理，并及时向单位领导报告。

2、妥善保管现金和各种有价证券，确保资金的安全和不受损失，不得将公款擅自借与私人或移作他用，不准公款私存、不准白条抵库，库存现金不得超过规定限额，库存现金超过限额发生意外事故，一切损失由责任人负责赔偿，并应每天盘点库存现金。

3、保管好有关印鉴章、密码器、空白收据、空白支票及其他有关空白凭证，严格按制度规定进行管理，按规定用途使用。

4、根据收付原始凭证及时登记银行存款日记帐和现金日记帐，做到日结日清，帐款相符，不出差错，每月定期与会计结

财务出纳岗位职责 一、工作关系: 1.上级:主办会计/总经理 2.下级:无。

3.内部联系:公司各部门 4.外部联系:当地银行 二、工作职责: (一)、现金和银行

1.根据审核无误的现金收付凭证，登记现金日记账及银行日记账，编制资金收支日报表。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过会计审核、总经理签批，方可办理款项支出。付款后，加盖 收讫、付讫 戳记。日常周转金不得超过2000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以 白条 抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

2.办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经总经理签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必

须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖 作废 戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

3.认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。

4.每月5日之前收取支票回单、月末对帐单，并填写收支明细，做好后交给会计。

(二)、发票和收据

1.发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票和收据必须进行登记。 2.设置发票登记簿，明确专人保管，专人填开，并设置专门存放发票的场所。

3.购买发票后，按顺序用铅笔在发票整理封面右上角标明编号，并同时在领购手册上注明，以便备查。 4.开发票必须用铅笔注明展位号码，收款是现金还是支票。

5.不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务有权 拒收。

6.严格按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具发票，按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联或抵扣联加盖单位财务印章或发票专用章。作废票注明作废，全联保存。

7.每本发票填开完后应在封面填好起讫号码、实际填票起止日期、作废份数。

8.按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。

9.发票专管员应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。

(三)、记帐和报表

1.应设置现金日记账、银行存款日记账，根据审核后的原始凭证填制记账凭证，逐日逐笔登记，做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合记账要求，日清月结，账款相符，并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好 银行存款余额调节表 。

2.每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。 总经理可派人抽查、核对资金情况。

3.每星期要填报资金收入及支出的明细表。

(四)、印鉴

印章必须妥善保管，严格按照规定使用，签发支票所使用的各种印章不得全部交出纳一人保管，财务专用章由会计保管，法人章由出纳保管。

(五)、费用统计

每月分类统计现金、支票费用并制表交给会计审核，再交由总经理(面交或邮件)。

(六)、其它

1.交纳公司物业管理费、水电费、电话费。 2.每月工资的核算。

3.办公室和领导交办的其他工作。 4.对所接触的公司文件及数据保密。

5.对改进部门工作有批评和建议权。

6.学习、了解、掌握财经法规和制度，提高自己的政策水平。维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。

出纳岗位职责: 1、负责货币资金的收付结算业务，负责编制货币资金用途分析表及货币资金计划表，负责编制《银行存款余额调节表》。

2、出纳员收付款后，应在收付款凭证上签章，并在原始单据上加盖 收讫、付讫 戳记。

3、根据各岗位提供的结算资料，及时填制各种结算凭证，并负责有效支票、发票、收据的保管及其付传、领用、注销等有关备查簿的登记工作。

4、负责填制合法合规的收据、发票、并保管收据、发票存根及有关印鉴。 5、负责现金和各种有价证券的安全和完整无缺，如有短缺应负责赔偿。保险柜钥匙不得任意转交他人，并应保守保险柜密码的秘密。

6、负责登记现金日记帐，银行存款日记帐，并做到日清月结，及时与库存和银行对帐审核对一致。 7、凡有损本公司经济利益且不合法、不合规的原始凭证，本岗位人员有权拒绝填制结算凭证和收据、发票等，并有责任向财务部经理或公司主管财务的副总经理反映情况，提出处理意见。

8、完成领导交办的其它工作。

每个企业都少不了出纳员，会计员一职，出纳的是以企业的现金收付、结算等的工作为主。具体的企业出纳岗位职责，以下有一篇范文可供参考。

1.根据会计凭证，每日进行现金的收付业务: (l)收付款时，认真复查会计凭证及付款单，保证凭证准确 无误。如手续不全或有错误现象应及时退回会计改正。

(2)现金收付时要当面点清，以防差错，金额较大时，一定要有人复核。

2.严格遵守现金管理制度，现金要尽量做到日清月结，月结盘库后作现金盘库表。

3.应负责每日营业额的追缴，按主管、经理的安排筹集现金。

4.负责企业的工资发放，按时发放工资、奖金，并填制有关的记账凭证。 5.根据现金收付凭证，每日登记现金日记账及辅助记录: (l)现金日记账所记录的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增加或删减; (2)日记账必须连续登记，不得跳行或隔页，不得随便损坏账簿; (3)文字和数字必须准确无误、整洁清晰，如有改动，必须严格按会计制度执行。

6.银行账务和支票办理: (1)将部门收回的支票及时送交银行进账;收到银行回单时，及时登记后交给会计做账;如有银行退票，应及时交会计冲账，并重新更换支票。

(2)每月中旬作上月 银行存款金额调节表 ，认真核对清查每笔未到账并查明原因，如有错账及时更正，力争将未到账 款控制在最低限度。

(3)支票必须凭领导审批的申领单方能开具;填写支票时，应做到时间、金额、账号及收款人单位均正确无误;由财务部直接开出的支票按审批权限办理。

(4)空白支票应妥善保管，开出支票后要按编号顺序进行登记，印章与支票应分别保管。

7.会计凭证的汇总与管理: (l)每日下午4:30开始汇总当日凭证，下班前应将汇总表及所附凭证交电脑室输机，如遇当日凭证少于巧，可酌情推至第二日汇总; (2)汇总时应负责审核每张收付凭证现金或银行存款大、小写金额是否正确，各处填写是否无误; (3)每月月初应将上月会计凭证进行整理，检查编号有无错漏，并将检查无误的会计凭证按顺序装订成册; (4)所有会计凭证、会计报表及有关文件设专库、专柜分门别类进行保管，做到出入库皆有登记，并定期进行全数归档。

本文来源:/a/2422431.html篇3:出纳岗位职责及业务流程设计 会所出纳员岗位职责1、负责从财务借支备用金并管理会所日常使用的备用金。

2、严格遵守公司的财务制度的规定，支出各项日常费用。 3、严格清楚记录备用金账目，并定期与财务部进行核对。

4、负责收集会所日常产生的各种原始单据，按时交付财务人员。

5、收集财务部要求的各种报表，并按时交付给财务人员。

6、负责监督收银员的货款收入及缴付账户工作。

7、负责对收银员的备用零钱的监督及盘点工作。

8、负责代表财务部参加会所物资的盘点工作。

9、财务部安排的其他工作。会所日常借款工作流程1、由经办人填制借款单。

2、经办人部门主管审核。

3、审批人签字。

4、出纳员复核支付款项。

5、出纳员登记账务。

备注:审核及审批要点:1 此款项应不应该支出。

2 借支的金额是否合理。

3 出纳员复核手续是否健全。会所日常报销工作流程1、经办人填制报销单。

2、经办人主管签字审核。

3、审批人签字。

4、出纳员收集定期交予财务进行复核。

4.1 财务复核通过，出纳员报销完毕后，与经办人员结算。

4.2 财务复核出现问题，出纳员将财务复核问题反馈经办人，进行改正。待财 务复核通过后给予结算。

5、出纳员进行结算。 6、出纳员登记账务。

备注:审核及审批要点:1 此笔支出是否发生。

2 款项支付是否合理。

3 如是采购业务则考虑采购质量及数量是否达到要求 4 原始单据是否合理。

5 出纳员复核手续是否健全及金额是否正确。会所采购付款工作流程一、本工作流程使用与金额在 5000 元以下(含五千元)的采购工作。

1、根据申购单填制借款单。 2、经办人部门主管签字。

3、审批人签字。

4、出纳员复核支付款项。

5、出纳员登记账务。

备注:审核及审批要点:1 是否完成了申购手续。

2 借支的金额是否合理。

3 出纳员复核手续是否健全。

二、采购金额在 5000 元以上(不含五千元)按照总公司采购制度执行。篇4:出纳岗位职责及业务流程设计

完整设计论文 财经分院毕业设计 题 目 成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程设计 专业班级 会计与审计 113-5 班 学生姓名 刘欢欢 学生学号 11301060552 毕业届别 2014 届 指导教师 龚碧慧 2014 年 3 月 财经

分院 2014 届学生毕业设计选题审批表 交报时间: 姓 名 刘欢欢 性别 女 学号 11301060552专业班级 会计与审计113-5 毕业实习 单 位 成都富谦融资担保有限公司 毕业实习 岗 位 出纳 毕业设计 题 目 出纳岗位职责及业务流程设计 毕业设计 主要内容 一、成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程现状 二、成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程存在的问题 三、对于成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程的解决方法 毕业设计 意义目标 毕业设计的意义是让我了解自己公司的业务流程与自己在学校所学的形成对比， 让我知道自己是不是很好的运用了 所学到的知识， 让书本与社会结合。

毕业设计的目标是让我更加明确了 自己的职责， 在明白的同时还应该做的更加的好。

毕业设计是为了让我真正的走出校园的时候不会是茫然无措的，这坚实了我的社会阅历和更加明确了 自己的目标， 让自己努力的向着目标前进。

指导教师 审批意见 老师写这段， 学生不写 指导教师签字: 年 月 日 目 录 序言 摘要 一 成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程现状 (一) 成都富谦融资担保有限公司简介 (二) 成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程现状 (三) 健全的出纳岗位体系对公

司发展的重要意义 二 成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程存在的问题 (一) 出纳工作操作不规范 (二) 出纳人员素质不高 (三) 出纳的工作作风不严谨 (四) 内部监督弱化、不完善 三 对于成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程的解决方法 (一) 首先要不断的提高出纳人员的职业道德精神 (二) 出纳人员应该坚持准则 (三) 做好出纳工作业务流程 (四) 完善现金管理条例 (五) 严格审查出纳人员的任职资格 后记 序 言 随着现在的社会越来越进步， 经济越来越发展的社会中。

出纳岗位在一个企业中必不可少的岗位， 毕竟它涉及到资金的运作， 所以， 相对的就出现了 出纳岗位的职责。

出纳岗位的职责是属于财务管理的一个部分， 受到一定的法律约束。

所以，在企业建立出纳时伴随着出现的就是出纳岗位的职责。

在法律的规定中， 一个企业要建立一个健全的会计制度， 出纳就是会计循环中的一个重要环节， 而出纳的职责也是必不可少的。

出纳的职责是约束一个出纳岗位工作人员的行为规范。

在一个企业的内部牵制制度也规定了 企业的职务分离、钱财分离、账务分离的原则， 所以，出纳是一个独立的岗位， 领导不得兼任， 会计不得替代。

做的好的出纳岗位是可以帮助企业节约成本资金的， 规范企业的业务流程。

做的不好的出纳岗位会导致企业的业务不清不楚， 账务错乱， 财务流失。

例如: 没有根据真实的原始凭证来记录的账务会导致企业的资金去向不明， 因此， 企业要想发展壮大， 就必须对公司出纳岗位职责与业务流程进行全面的了解与把握。

正 成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程设计 摘 要: 出纳岗位， 是管理现金、银行存款及有价证劵， 办理本公司现金支付、银行结算等货币资金管理的要求。

各企业可根据企业规模的大小、货币资金的管理和出纳工作的繁简来设置出纳机构或出纳岗位。

本次论文当中， 通过研究成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责与业务流程的体系不健全， 出纳岗位设置不合理，出纳岗位人员素质不合格， 出纳岗位没有有效利用等一系列问题， 探究其具体有效的解决办法， 从而为中小企业出纳岗位职责与业务流程的改进提出建议。

关键词: 出纳岗位职责 业务流程 一、成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程现状 (一) 成都富谦融资担保有限公司简介 成都富谦融资担保有限公司是四川省政府金融办批准设立的融资性专业担保公司。

本公司业务范围为贷款担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保及其它融资性担保业务， 与担保有关的融资。

公司的经营宗旨是， 以信用增级为服务方式， 提升企业信用， 改善社会信用资源配置， 提升市场交易效率， 促进社会信用体系和信用文化建设， 为国民经济和社会发展服务。

公司愿景是成为国内最具竞争力 的非标准金融和信用增级服务的集成商。

(二) 成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程现状 成都富谦融资担保有限公司的出纳岗位职责及业务流程现状: 1、负责办理现金、银行收、付款业务， 妥善保管现金及收据、支票等资金往来票证。

2、真贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两条线货币资金管理制度， 规范资金流向和流量， 不得坐支现金。

3、办理收、付款业务时， 坚持见票付款、收款开票的原则。

4、严格执行支票使用管理制度， 设立支票备查簿， 完善支票使用审批手续。

5、根据会计凭证逐笔登记现金(分收入和支出) 及银行存款日记帐， 日清日结。

每日核对库存现金， 做到帐实相符， 出现差异及时汇报， 作出处理。

6、及时准确传递收付款单据， 由核算会计进行帐务处理， 签章确认收付款凭证。

7、月末与总帐核对现金和银行存款余额， 按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表， 交财务主管审核。

8、及时编制现金支出旬报表， 并报送给财务总监、财务部长。

9、根据现金支出预算监督现金支出， 定期进行现金支出预算分析; 协助编制公司现金流量表。

10、负责银行承兑汇票的收付、核对及登记工作。 11、保守本公司的商业秘密。

(三) 健全的出纳岗位体系对公司发展的重要意义 出纳是按照有关规定和制度， 办理本公司的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

从广义上讲， 只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算， 就都属于出纳。

它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理， 票据、货币资金、有价证券的整理和保管， 货币资金和有价证券的核算等各项工作， 也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面

的工作。

狭义的出纳则仅指各公司 会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的， 所谓“出” 即支出， 付出; 而“纳” 即收入。

具体地讲， 出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

所以， 建立一个健全的出纳岗位体系在本公司里也是至关重要的。

出纳是会计工作的重要环节， 涉及的是现金收付、银行结算等活动， 而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益， 工作出了 差错， 就会造成不可挽回的损失。

因此， 明确出纳人员的职责和权限， 是做好出纳工作的起码条件。

而且， 一个健全的出纳岗位体系会明确本公司的职责， 增加本公司的资金透明度， 吸引更多的投资商扩大本公司的经济业务。

二、成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务流程存在的问题 (一) 出纳工作操作不规范 目前鉴于客观和主观方面的原因， 在成都富谦融资担保有限公司出现了: 在出纳工作中出现了 一些不按照会计秩序、不遵守时间约定等情况， 导致出纳工作缺乏透明度， 有欠规范， 需要

在今后的工作中加以注意。

在成都富谦融资担保有限公司就出现了 一些工作人员不及时的上班， 让别人代替打卡时间之类的。

出纳很少的时候出现没有到规定日期到银行进行对账并进行记账登记的情况， 或者是利用手中职权， 不及时公布现金的收支情况和记账情况， 致使职工的知情权受到侵犯。

还有公司的公有款项随意的开支， 操作不规范， 坐支挪用收入， 支票不规范等情况。

出纳有时候还不熟悉操作业务的就把账户乱记或错记的情况。

(二) 出纳工作人员素质不高 企业改革虽然继续深化， 人事变动也有所变化， 但是依然没有改变过去的用人机制和奖惩制度存在的问题。

导致出纳人员思想觉悟低、道德品质差、工作责任心不强。

在成都富谦融资公司出现过在上班期间打打游戏的、上网的。

让不能遵纪守法的人担任了 出纳工作， 为其徇私舞弊和贪污公款创造了 可乘之机。

其形成原因是自己的自制力差， 也受到了 一些社会风气的影响。

同时违背了 真实收付与据实管理的工作特点。

(三) 出纳的工作作风不严谨 要做好出纳工作首先要热爱出纳工作， 要有严谨细致的工作作风和职业习惯。

作风的培养在成就事业方面至关重要。

出纳每天和金钱打交道， 稍有不慎就会造成意想不到的损失， 出纳员必须养成与出纳职业相符合的工作作风， 概括起来就是:精力集中， 有条不紊， 严谨细致， 沉着冷静。

精力集中就是工作起来就要全身心地投入， 不为外界所干扰; 有条不紊就是计算器具摆放整齐， 钱款票据存放有序， 办公环境洁而不乱; 严谨细致就是认真仔细， 做到收支计算准确无误， 手续完备， 不发生工作差错; 沉着冷静就是在复杂的环境中随机应变， 化险为夷。

但是， 在成都富谦融资担保有限公司在这些方面的做法还不是很完善， 存在着漏洞。

而且还没有做到现金、有价证券、票据、各种印鉴， 既要有内部的保管分工， 各负其责， 井相互牵制; 也没有有对外的保安措施， 从办公用房的建造， 门、屉、柜的锁具配置，到保险柜密码的管理， 都要不符合保安的要求。

所以， 在成都富谦融资担保有限公司的出纳人员既要密切配合保安部门的工作， 更要增强自身的保安意识， 学习保安知识， 把保护分管的公共财产物资的安全完整作为首要任务来完成。

(四) 内部监管弱化、不完善 在成都富谦融资担保有限

公司里内部的监管政策没有彻底的实施下去， 而且监管体系不完善。

一些企业领导注重所谓的“政绩” ， 由于部门及本公司的利益驱使，为了 公司主管及公司的绩效及会计内部监管不健全和公司负责人的直接干预的影响下， 其中又因为出纳人员的工作完全在公司负责人的管理、领导下， 具有天然的从属性与被管理性。

公司负责人有着独立的人事分配权和劳动使用权。

出纳员根本对其不具备监督职能， 使得他们在公司的现金管理工作中有着从属性与被管理性。

这种从属性与管理性使得他们的利益与公司息息相关， 往往为了 公司的利益或在其的授意、暗示、指令下篡改公司的原始数据， 就已经没有独立的行使反应和监督的特点了 。

这主要是出纳员工作没有像审计工作那样的特定的独立性造成的。

再加上公司里的外部利益和内部制度的双从压力下造成的。

是公司负责人的弄虚作假的主观意志及不科学、不完善的内部管理制度， 缺乏高层监督造成的出纳人员的职业道德客观丧失。

三、对于成都富谦融资担保有限公司出纳岗位职责及业务

流程问题的解决方法 做好出纳工作并不是一件很容易的事， 它要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能， 严谨细致的工作作风。

(一) 首先要不断的提高出纳人员的的职业道德精神 清正廉洁是出纳员的立业之本， 也是出纳员职业道德的首要方面。

1、敬业爱岗。

会计人员应当热爱本职工作， 努力钻研业务， 使知识和技能适应所从事工作的要求。

2、熟悉法规。

会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度， 并结合会计工作进行广泛宣传。

3、依法办事。

会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作， 保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

4、客观公正。

会计人员在办理会计事务中， 应当实事求是， 客观公正。

5、搞好服务。

会计人员应当尽其所能， 为改善单位的内部管理、提高经济效益服务。

6、保守秘密。

会计人员应当保守本单位的商业秘密， 除法律规定和单位领导同意外， 不能私自向外界提供或泄露单位的会计信息。

(二) 出纳人员应该坚持准则 出纳员肩负着处理各种利益关系的重任， 只有坚持原则， 才能正确处理国家、集体与个人的利益关系。

在工作中， 有时需要牺牲局部与个人利益以维护国家利益，有时需要为了 维护法律、法规的尊严而去得罪同志和领导。

这些都是出纳员应该坚持和必须做好的。

长期以来， 广大出纳员在工作中坚持原则， 无私无畏地维护财经纪律， 不少出纳员因此受到国家和人民的表彰和嘉奖。

这是出纳人员的荣誉。

当然，也有一些出纳员因坚持原则而遭打击报复， 但坚持原则终究会得到社会的理解和支持， 打击报复迟早会受到处罚。

为了 保障国家和集体的利益， 保护社会主义公共资财， 广大出纳员要真正肩负起国家赋予的实行会计监督的职责， 在出纳工作中坚持原则， 自觉抵制不正之风， 为维护会计工作秩序的正常进行贡献力量。

(三) 做好出纳工作业务流程 1、办理银行存款和现金领取。

2、负责支票、汇票、发票、收据管理。

3、做银行帐和现金帐， 并负责保管财务章。

4、负责报销差旅费的工作。

(1) 员工出差分借支和不可借支， 若需要借支就必须填写借支单， 然后交总经理审批签名， 交由财务审核， 确认无误后， 由出纳发款。

(2) 员工出差回来后， 据实填写支付证明单， 并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名， 然后给总经理签名， 进行实报实销， 再经会计审核后， 由出纳给予报销。

5、员工工资的发放。

(四) 完善现金管理条例 会计范畴中的现金又称库存现金， 是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。

现金是流动性最大的一种货币资金， 它可以随时用以购买所需物资， 支付日常零星开支， 偿还债务等。

在这里， 需要特别指出的是“现金” 一词， 依国际惯例解释， 是指随时可作为流通与支付手段的票证， 不论是否法定货币或信用票据， 只要具有购买或支付能力， 均可视为现金。

所以， 现金从理论上讲有广义与狭义之分。

狭义现金是指企业所拥有的硬币、纸币， 即由企业出纳 员保管作为零星业务开支之用的库存现款。

广义现金则应包括库存现款和视同现金的各种银行存款、流通证券等。

中国所采用的是狭义的现金概念。

现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。

依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是: (1) 开户单位库存现金一律实行限额管理。

(2) 不准擅自坐支现金。

坐支现金容易打乱现金收支渠道， 不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。

(3) 企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。

(4) 收入现金应及时送存银行， 企业的现金收入应于当天送存开户银行， 确有困难的， 应由开户银行确定送存时间。

(5) 严格按照国家规定的开支范围使用现金， 结算金额超过起点的， 不得使用现金。

(6) 不准编造用途套取现金。

企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金， 应从开户银行提取， 提取时应写明用途， 不得编造用途套取现金。

(7) 企业之间不得相互借用现金。

(五) 严格审查出纳人员的任职资格 出纳人员的任职资

格: (1) 会计、财务等相关专业中专以上学历， 有会计从业资格证书; (2) 了解国家财经政策和会计、税务法规， 熟悉银行结算业务; (3) 熟练使用各种财务工具和办公软件， 且电脑操作娴熟， 有较强的责任心，有良好的职业操守， 作风严谨; (4) 善于处理流程性事务、良好的学习能力、独立工作能力和财务分析能力; (5) 工作细致， 责任感强， 良好的沟通能力、团队精神。

后记(致谢) 在现今的这个社会领域里， 每一天的世界都在发生着变化， 要想跟上这个时代的脚步， 我们就必须每天都要进步。

我们要关注自己身边的人、事， 让自己更加的了 解这个社会， 明白这个社会所需要的是什么样的人才， 我就可以更好地做准备。我要成为一个对社会有用之人， 成为一个对国家有贡献的人。

在学校里， 我学到了 很多知识、人际关系、生活、工作、礼节等很多东西。

真挚的感谢教导过我的老师、辅导员。

他们让我明白了 在社会中生活是要靠自己努力的， 谁都帮不了你。

生命是自己的， 生活也是自己的， 没有人可以代替。

在社会中，我在成都富谦融资担保有限公司学到的出纳岗位经验， 增加了 我的社会阅历， 增加了我的工作经验。

最后， 真挚的感谢龚碧慧老师在毕业这几个月中对我的毕业论文精心指导和帮助找出错误让我修改的耐心。

感谢我在成都职业技术学院学到的一切和收获的一切。这些都会再我的记忆中深深地牢记。

毕业设计指导教师评语 评语: (这张表， 要在最后定稿的时候和毕业设计一起打印出来。

交给我， 我来写评语) 评分: 指导教师签名: 年 月 日 毕业设计评阅人评语 毕业设计评阅人评语 (这张表， 要在最后定稿的时候和毕业设计一起打印出来。

交给我， 写评语) 评分: 评阅人签字: 年 月 日 毕业设计评语 评分: 组长签名: 年 月 日

出纳岗工作流程

一、现金收付 1.收现

根据销售岗位开具的发票、收据等收费凭证收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、是否有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证

工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款）

成本核算岗（加工费、材料款）

注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2.付现 （1）费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传负责人复核 （2）人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3.现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午视库存现金余额送存银行

注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4.管理现金日记账，做到日清月结，并及时与银行账核对余额。

（二）银行存款收付 1.银收

（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票——→核查和补填进账单——→上午上班时交主管岗背书——→送交负责人进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→编制回款登记表——→备份——→将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款

收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 （3）贷款

收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 2.银付

（1）日常性业务款项

根据付款审批单【计划内费用经相关岗位审核，金额较大或计划外费用经财务部长或财务总监审核（金额和岗位均以企业规模或单位制度而制定）】审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗（材料采购）——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——→管理费用岗（管理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款）——→工资福利岗（工资兑现、福利）——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建） 注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。

（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。

（2）打卡工资

根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→由专人送达开户银行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗

注：（1）每月根据工资发放时间提前将工资所需款汇入指定开户行。

（2）打卡工资的支票须于工资发放日前将所需资料送达银行。

（3）业务员兑现

凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→由专人送银行进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 （4）还贷及银行结算

收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗 （5）交税

①完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单

②进税卡凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 ③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证 （6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。

3.根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。

4.熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。

（三）工作要求

1.熟悉公司各类财务管理制度。

2.了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3.准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。

4.坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。

5.随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。

6.树立良好的窗口形象。

出纳的岗位职责和工作流程

一、岗位职责

1、

2、作；

3、

4、

5、

6、

7、

8、负责现金和银行存款的盘点和核对工作，做到日清月结；
负责每月上报统计局的房地产行业统计报表；

负责银行相关业务的办理，加强与银行的沟通联系工作；

负责月末现金盘点表和银行存款调节表的编制工作；

负责印鉴、单据和银行U盾的保管工作；

完成领导交办的工作。

负责现金和银行存款业务的收取和支付工作；

负责银行刷卡统计表的登记、现金和银行日记账的登账工

二、工作流程

1、按时到岗，整理清洁工作岗点的卫生，检查和确保银行

POS机、电脑、电话等设施设备的正常使用。

2、对会计开具的收据（发票）进行检查、复核后，进行货币

资金的收取。现金必须通过验钞机进行清点，发现问题马上进行处理；
银行存款通过POS机收取，认真核对银行刷卡的金额和要求客户签名。

3、根据公司审批流程签字完毕审核无误的各项报销单据进

行银行业务的支付。公司的日常报销和客户排号退款通过一般账户用银行U盾进行支付；
公司工程建设、规费、税金及员工薪酬通过基本账户进行支付，除工资、税金用银行U盾支付外，必须使用银行支票进行支付。

4、根据银行刷卡的卡单每天进行银行刷卡记录统计；
根据每

天发生的现金、银行业务登记现金日记账和银行存款日记账，每天进行盘点和核对，做到帐实相符、日清月结。

5、每天收取的现金必须交存银行，现金量大的时候必须通知

办公室派车接送，确保现金的安全。

6、妥善保管各项单据和银行印鉴，每天下班前必须锁入保险

柜，检查门窗是否紧闭，做到完好无损。

7、

8、按时填制并上报统计局相关统计报表。

月末进行现金和银行存款的盘点和核对，编制现金盘点表

和银行存款调节表。

出纳员岗位职责及工作流程（共17篇）

出纳岗位职责及业务流程设计

出纳岗位职责及业务流程（共17篇）

出纳工作职责及各岗位职责

会计出纳岗位职责和业务流程