股改工作总结
时间：2020-07-31 07:51:09 来源：小苹果范文网 本文已影响 人 
有限责任公司整体变更为股份有限公司的流程
（一）尽职调查
对于改制项目，主要是有限公司成立以来的合法性、企业业务状况和发展前景，具体包括以下几个方面：
1 股本形成过程的合法性
从有限公司设立开始，需要关注设立时出资方式（系以现金、实物资产、无形资产等），除以现金出资外，实物资产出资的需要进行审计、评估等相关手续；
无形资产出资的需要履行相关手续，如技术认定、评估，以土地出资的需要经过土地评估机构的评估，并需要经国土管理部门的确认（现阶段拟上市公司已不允许以商标、商誉等无形资产出资）
在有限公司持续经营过程中，会出现增资扩股、股权转让等，每一次股权变动时的法律文件（董事会和股东会决议、验资报告、工商变更登记等）是否齐备，行为是否合法。
2 资产形成过程的合法性
有限公司持续经营过程中，主要的经营性资产的形成过程。
3 经营状况
1 ）经营业绩的真实性
2 ）关联交易情况
3 ）财务制度状况
4 ）财务数据的真实性
有限公司情况下，由于监管相对较弱、管理者的管理水平、财务人员的水平等原因，不可避免存在财务数据的真实性问题，如民营企业大部分或多或少存在漏税现象，对此只能从大的方面去把握，具体问题必须聘请注册会计师对企业进行审计后才能知道。
5 ）特定行业经营的合法性。如医药行业，是否具备药品生产许可证书、药品批准文号等；
房地产行业是否具备房地产开发资质；
工程建筑企业是否具备工程建筑资质；
通信设备制造企业是否具备入网许可证是否等等。
6 ）公司研究开发能力和核心技术情况
7 ）业务发展前景
（需要调阅的资料须为原始资料）
（二）进行企业规范工作
（三）企业聘请中介机构
企业需要聘请财务顾问，负责改制方案的拟定、法律法规咨询、上市前的辅导、中介机构关系的协调以及相关文件资料的制作等等。同时聘请有证券从业资格的会计师，评估师和律师协助改制工作。
（四）确定改制方案
在财务顾问的主持和统一协调下，会同企业以及会计师、律师共同探讨论证改制方案，包括发起人及其出资方式的确定、股本结构设置、财务审计、资产评估、财务制度建立、资产处置（包括非经营性资产的剥离、土地使用权的处置、商标使用权的处置等等）、人事劳资制度建立等等。董事会负责拟定公司整体变更的方案。公司整体变更方案一般应当包括下列内容：（1）变更企业的基本情况（如：企业简况、企业财务状况等）；
（2）变更的必要性和可行性；
（3）变更后的公司名称、注册资本和经营范围；
（4）变更的方式；
（5）将原有限责任公司股东的投资份额转换称股份有限公司股份的方式和依据以及发起人的姓名、出资方式、持股数额及持股比例；
（6）变更后的职工情况；
（7）变更公司章程的声明；
（8）有关公司变更的其他条款。
（五）进行增资扩股或股权转让工作
如果企业在需要对股本数量、发起人数量、股权结构等进行调整，或需要引进战略投资者，或实施管理层持股（员工持股）等等，则需要进行增资扩股或股权转让工作。
（六）进行审计和评估
确定改制基准日，由具有证券从业资格的会计师对企业进行审计。一般情况下，需要对企业进行两年又一期的审计。评估也一样
（七）召开董事会和股东会，审议改制事项，签署发起人协议，修改《公司章程》。 具体而言：
1.召开临时董事会。至少提前5日通知全体董事召开临时董事会，审议通过《公司由有限责任公司变更为股份有限公司》、《公司整体变更为股份有限公司的变更方案》、《授权董事会组成筹备组办理股份有限公司的变更事宜》、《上海上会会计师事务所出具的基准日为2009年6月30日的审计报告》、《资产评估公司出具的基准日为2009年6月30日的评估报告》、《公司因自2008年1月1日至本次董事会会议通知之日期间历次股东会会议程序瑕疵而确认股东会决议的合法性》、《提请召开临时股东会审议通过上述议案》的议案等。
2.召开临时股东会.至少提前15日通知全体股东召开临时股东会，审议通过《公司由有限责任公司变更为股份有限公司》、《公司整体变更为股份有限公司的变更方案》、《授权董事会组成筹备组办理股份有限公司的变更事宜》、《上海上会会计师事务所出具的基准日为2009年6月30日的审计报告》、《资产评估公司出具的基准日为2009年6月30日的评估报告》、《公司因自2008年1月1日至本次董事会会议通知之日期间历次股东会会议程序瑕疵而确认股东会决议的合法性》的议案，其中关于《公司由有限责任公司变更为股份有限公司》、《公司整体变更为股份有限公司的变更方案》的议案，根据《公司法》第四十四条的规定，必须经代表三分之二以上表决权的股东通过。
3.发起人签署《发起人协议》。
（八）名称预先核准
到当地工商行政管理局办理股份有限公司名称预先核准程序。在办理名称预先核准程序时，应提交发起人协议、董事长签署的名称预先核准申请表、董事会决议等文件。
（九）办理国有股权设置事项
若有限公司股东中有国有企业或国有控股企业，则需要向国有资产管理部门申请办理国有股权设置事项。
（十）申请变更
在改制申请文件（主要包括发起人协议、公司章程、财务审计报告、验资报告、董事会股东会决议等）准备就绪以后，申请变更。
（十一）股份公司设立
在获得批准以后，企业召开创立大会暨第一次股东大会、董事会、监事会，通过公司筹建报告，选举董事长，确定经营班子等。
包括：
1.召开创立大会。至少提前15日通知各发起人召开创立大会，创立大会应有代表股份总数过半数的发起人出席，方可举行。创立大会需审议《关于股份有限公司筹办情况的报告》、《股份有限公司的公司章程》、《选举股份有限公司第一届董事会成员》、《选举股份有限公司第一届监事会成员》、《关于股份有限公司筹办费用开支情况的报告》、《授权董事会办理与股份有限公司工商登记有关事宜》、《股份有限公司股东大会议事规则》、《股份有限公司董事会议事规则》、《股份有限公司监事会议事规则》、《关于聘任独立董事以及决定独立董事的津贴》、《股份有限公司独立董事工作制度》、《股份有限公司关联交易制度》等议案，且须经出席会议的发起人所持表决权过半数通过。
2.召开第一届董事会。至少提前5日通知全体董事召开第一届董事会第一次临时会议，通知内容包括会议的时间、地点、议案等《股份有限公司董事会议事规则》规定的内容，审议通过《选举董事长的议案》、《聘任高级管理人员并决定其报酬的议案》、《股份有限公司总经理工作细则》、《股份有限公司董事会秘书工作细则》等议案。
3.4.召开职工代表大会选举由职工代表担任的监事 召开第一届监事会2009年第一次临时会议
5.至少提前5日通知全体监事召开第一届监事会2009年第一次临时会议，通知内容包括会议的时间、地点、议案等《股份有限公司监事会议事规则》规定的内容，审议通过《选举监事会主席的议案》。
（十二）办理验资及工商变更登记手续
在创立大会召开后30 天内，由股份公司董事会向市级工商行政管理部门申请设立登记。
关于股改方案流程
一、企业股改的基本程序
企业从确定上市融资计划到发行上市成功大致需要经过以下阶段：
1、股改阶段：企业聘请各中介机构进场完成股改的准备工作；
完成股改后设立股份有限公司。
2、辅导阶段：由具有主承销商资格的证券公司对拟作为上市主体的股份有限公司进行上市前辅导，辅导经验收合格即可。时间一般为三个月左右。
3、申报发行上市阶段：辅导验收合格后，主承销商（券商）与其他中介机构和企业共同制作正式申报材料，上报中国证监会；
经中国证监会审核通过后，赴深圳证券交易所发行上市。
二、股改阶段的主要流程和工作要点
（一）股改阶段的工作要点
股改是企业的组织形态通过各中介机构及企业自身的共同努力由非股份公司变为股份公司的一个工作过程。该阶段的工作将确定今后上市主体——即股改后成立的股份公司资产、业务、财务、人员、组织、股权等各方面的结构，是整个上市工作中技术难度最大、工作最为繁琐的一个工作阶段。股改的目的是形成一个满足中国证监会要求的、基本符合适合上市条件的股份公司。
股改工作重点如下：
（1）理顺企业的股权及资产关系，制定切实可行的改制方案；
（2）严格按照中国证监会关于拟上市公司 “三分开、五独立”及其他相关规定，保证拟上市主体生产经营的完整性；
（3）确保拟上市主体主业突出、经营良好并具备较高的融资效率；
（4）避免同业竞争、减少关联交易。
（二）股改的工作步骤
1、确定中介机构
包括保荐机构/主承销商、律师、会计师和资产评估机构，其中，以保荐机构/主承销商为主，协调其他中介机构，结合企业的实际情况，负责制定企业股改方案。
2、法律尽职调查及财务审计 ①行业调查，主要包括：企业所处行业发展前景；
企业在行业中的地位和优势；
该行业的进入(退出)障碍等。
②企业整体资料，包括：公司的历史沿革，公司章程和协议、公司组织结构（包括参股控股企业及集团结构）、企业发展战略、企业经营中所需特许权证明，企业历年来获得的荣誉及违规处罚等。
③企业经营情况调查，包括：企业的主营业务内容、盈利水平，公司产供销情况（包括客户访谈），近三年的财务报表，财务结构分析、主要财务指标，下属企业及集团（母体）的财务调查，盈利预测调查等。
通过上述调查，可以达到两个目的，一是对企业上市成功的可能性可以有一个大致的判断，二是可以为企业设计初步的股改方案。
3、股改方案设计
4、券商及律师事务所准备股份公司设立所需各种法律文件。
5、会计师事务所出具审计报告，资产评估师事务所出具评估报告。
6、召开发起人会议。
6、工商注册，申领股份有限公司营业执照。
7、各种证照的变更。
（三）股改阶段各参与主体的主要工作
1、券商：作为公司股改的财务顾问，也是主协调人，指导企业的股改工作，制定股改方案，并负责协调各中介机构与企业的工作；
根据工作时间表，督促各中介机构按计划开展工作，协调企业及各中介机构的关系；
配合企业完成各类文件；
综合各中介机构提供的材料，完成股份公司设立申报材料。
2、会计师：对股改过程中所有财务问题提供意见；
出具股改审计报告。
3、律师：就公司股改中的相关法律问题提供指导意见，并出具股改所需的法律文件；
保证股改过程各环节的合法性。
4、资产评估师：进行资产评估，并出具资产评估报告。
5、企业：成立内部工作小组，及时向各中介机构提供所需材料，并保证材料的真实、准确、完整；
在中介机构的配合下完成有关文件的制作，筹备股份公司的设立，做好相应准备工作。
新乡市力欧机械有限公司
上市股改初步计划
力欧公司通过多年的努力，上市的步伐越来越快。为了配合公司上市，使大家在公司上市后得到实惠，公司初步计划，截止2011年5月1日，凡在力欧工作满五年或未满五年但愿与公司续签劳动合同五年者，均可享受到公司内部发行期权股票（即公司赠50%，个人购50%；
需结合个人对力欧贡献、工龄、忠诚度、出勤以及工作效率等确定每个人的股份多少）。
普通员工为5000股至10000股；
基层级（正副工段长）为10000股至15000股；
中层（车间主任、部长、部门经理、业务员）20000股至30000股；
副总以上级30000股至50000股；
特殊贡献者和特别引进人才股权可扩大。
该股票上市前，基层和普通员工均可享受逐年不低于20%的分红；
中层级每2年可享受一次不低于20%的分红；
副总级每3年可享受一次不低于20%的分红；
公司上市成功，该期权赠股及员工买股的股权将正式确认，前期已分红的部分应从市盈率中冲减。
如公司未能上市，则此前每年分红部分作为公司赠与，期权赠股部分公司收回，买股部分按本金的1.1倍退还。
具体实施细则另行制定。
特此通告。
另就此股改大会，定于明天（30号）下午四点在五楼会议召开，所有员工必须全位到会，不得请假！
新乡市力欧机械有限公司
2011年4月30日
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