财务尽职调查报告模板财务尽职调查报告样本
时间：2021-01-07 07:22:33 来源：小苹果范文网 本文已影响 人 
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【-- 个人简历范文】
由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理
人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入 的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购以及基金管理中，
有限公司:
上海市XX律师事务所接受贵司委托，指派中国执业律师XX、
XX对某有限公司（以下简称“ W公司”）进行了尽职调查。
在与贵司的多轮磋商中，我们和贵司确定了本次尽职调查的工
作范围，并以的形式确定下来 （详见附件一:尽职调查范围 ）。
根据本案的工作范围，本次尽职调查工作采用认真阅读 W公司 提供的文件（详见附件二:W提供文件目录），进行书面审查；与W公司 相关负责人谈话、 向中国工商行政管理局调取资料等方式， 在提供本 尽职调查报告的同时，我们得到的承诺为 :
、w 公司提交给我们的文件上的所有签名、印鉴和公章都是真 实的;提交给我们的所有文件的原件都是被认可的和完整的 ; 并且所 有的复印件与原件是一致的 ;
、我们审查的文件中所有的事实陈述都是真实的、正确的 ;
、接受我们谈话的相关负责人陈述的内容没有任何虚假和遗漏 的，是客观、真实的 ;
、w 公司没有未披露的对外抵押、保证等担保行为 ;
、同时，我们没有得到任何暗示表明以上承诺是不合法的。
基于以上的承诺和我们采集到的资料与信息，根据现行有效的 中国法律、法规以及政策， 根据 w 公司提供的文件，根据我们指派律 师的工作经验，我们作出以下尽职调查报告内容 :
1 、基本信息（略）
2 、w公司历次变更情况（略）
（ 详情见附件三 :w 公司变更详细 ）
3 、w公司实际控制人(略)
外国人某某通过中国自然人投资于 w公司的行为属于隐名投资 行为。尽职调查报告。外国人某某为“隐名股东” ，中国自然人为“显 名股东”。
、中国法律及司法实践对于隐名投资的规定
根据中国法律及司法实践，一个隐名投资行为如想得到法律的 认可，必需具备以下条件 :
隐名股东必需实际出资，
公司半数以上其他股东明知。这里的以上包括半数 ;
隐名股东以实际股东身份行使权利且被公司认可。
这里的以 股东身份行使权利得并被公司认可， 既可以表现为隐名股东实际上担 任了执行职务的董事，实际行使了管理职能 ; 公司股东名册等法律文 件记载了隐名股东的实际股东身份， 亦可以表现为显名股东的决策均 得到了隐名股东的同意或认可等。
不违反法律法规的强制性规定。
例如，外国投资者采用隐名 投资的方式规避市场准入的行为则亦违反了中国法律的强制性规定。
尽职调查报告。
、中国法律对于外商投资行业的准入规定
根据以及，中国对于外商投资的行业分为鼓励类、允许类、限 制类和禁止类。
贸易类外商投资企业因为属于 规定的逐步开放的产业， 而被纳 入“限制类”进行特别管理。
、w公司隐名投资的法律风险
中国法律确定股东身份应当经过登记程序， 这里所说的登记 是指登记于中国工商行政管理机关， 没有经过登记的， 不能对抗不知 道隐名投资行为的第三人。
也就是说，目前外国人某某并非是经过中 国相关zh eng f □部门登记过的股东，登记过的股东是中国自然人；
中国自然人、具有实际支配w公司股权的权利，如果显名股 东不经隐名股东的同意即转让股权，将造成隐名股东的投资失败
（3） 当显名股东个人负有大额债务而不能清偿时， 他们的债权人
可能会要求获得 w 公司股份，从而影响隐名股东的利益 ;
（4） 中国目前并无对于隐名投资的现行有效法律保护。
在司法实
践中，一般认为 : 外商隐名投资于限制类和禁止类行业的，法院会判 决这种隐名投资行为无效，真正的股东为显名投资者，隐名股东 （ 外 商）与显名股东（中国自然人法人）的出资形成债权债务关系；w公司目 前的主要经营范围为限制类， 因此外国人某某的隐名投资行为， 一旦 与显名股东发生争议， 法院将会判决外国人某某的隐名投资行为无效， 外国人某某将失去对w公司的控制权；
（5） 根据我们处理类似案例的经验， 外商利用中国人进行隐名投 资，初始时一般合作良好，但是当公司做大做强并产生较大利润时， 显名股东（中国自然人或法人 ）常常会向隐名股东 （外商）提出种种要 求，从而产生争议。
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